سیستم مالیاتی کانادا به زبان ساده

قبل از هرچیز بگم که از پیغام های محبت آمیزتون بسیار ممنونم. اینکه نوشته هام به دردتون خورده بسیار خوشحالم می کنه. دوست دارم بیشتر بنویسم اما وقت آزادم کمه. هر ایده ای که برای نوشتن دارم زمان بره و با توجه به اینکه در کنار کار تمام وقت روی چند پروژه شخصی هم کار می کنم و در حال یادگیری موضوعات مختلف هستم وقت کم میارم.


الان پیش یک مشاور مالیاتی (Tax Advisor) بودم که اظهارنامه مالیاتی سال ۲۰۱۴ رو واسم آماده و ارسال کرد. مدتی بود که می خواستم راجع به مالیات ها واستون بنویسم. با یک جستجو متوجه شدم قبلا در وبلاگ های فارسی راجع به این موضوع نوشتن. نوشته ها رو کامل نخوندم اما مشخص بود که ترجمه مستقیم هستن و خیلی خوانا و واضح نبودن، خیلی هم مفصل بودن. واسه همین تصمیم گرفتم که اینجا مالیات ها رو به ساده ترین زبان ممکن و با جزییات کمتر توضیح بدم.

شما در کانادا هم به دولت فدرال مالیات میدید هم به استانتون. مالیات استانی برای هراستان فرق می کنه و ثابت نیست.
مالیات ها در کانادا به طور کلی ۳ دسته هستن: مالیات بر درآمد، مالیات بر مواد مصرفی و مالیات بر ثروت

مالیات بر درآمد

  1. مالیات بر درآمد شخصی

    مالیات برحسب میزان درآمد

    مالیات بر درآمد شخصی در استان های مختلف کانادا

    این نوع مالیات بیش از ۴۰ درصد درآمد مالیاتی دولت فدرال رو تشکیل میده و تنها مالیات بر درآمدیه که اکثر مردم باهاش سر و کار دارن. اگر درآمدتون خیلی کم باشه ممکنه اصلا مالیاتی نخواد بدید (مثلا ۱۰ هزار دلار در سال). هرچقدر هم درآمدتون بالا بره درصد مالیاتی که باید بدید بالا میره. به این صورت که مثلا اگر درآمد سالانه تون ۴۰ هزار دلار باشه ممکنه ۷ هزار دلار مالیات بدید (۱۸ درصد) ولی اگر سالی ۸۰ هزار دلار دربیارید ممکنه ۲۰ هزار دلار مالیات بدید (۲۵ درصد). (اعداد فقط برای مثالن)
    طریقه محاسبه شم اینطوریه که مثلا میگن ۴۵ هزار دلار درآمد اولت ۲۰ درصد مالیات می خوره، ۴۰ هزار تای بعدی ۲۵ درصد، … به همین روال مالیات بالا میره. تا جایی که اگر درآمد سالانه چند صد هزاردلاری داشته باشید ممکنه نزدیک به نصفش رو مجبور شید تقدیم دولت کنید!
    این مالیات می تونه برای شغل تمام وقت یا پاره وقتتون باشه (که در این صورت کارفرما خودش رقمی رو از حقوقتون کسر می کنه و برای دولت می فرسته)، یا از کارهای قراردادی ای که انجام میدید (مثلا برای یک مشتری یک نرم افزار یا وب سایت می سازید). هر سال تا آخر اپریل فرصت دارید که برای درآمدتون اظهارنامه ای آماده کنید و برای دولت بفرستید. برای اینکار یا می تونید فرم ها و راهنماها رو از سایت اداره مالیات کانادا دانلود کنید و خودتون بفرستید (که به هیچ وجه توصیه نمی کنم!)، یا از یک نرم افزار استفاده کنید، یا پیش یک مشاور مالیاتی برید که این کار رو براتون انجام بده.
    نرم افزار های زیادی برای اینکار هست، اما دو شرکت بزرگ هست که من نرم افزارشون رو توصیه می کنم: TurboTax و H&R Block. امسال از اونجایی که رقابتشون شدت گرفته هردوشون نرم افزار رو برای حالت های ساده مالیاتی مجانی کردن!
    H&R Block دفاتر نمایندگی زیادی هم داره که اگر با نرم افزار راحت نیستید می تونید بهشون حضوری مراجعه کنید.
    هردوی این شرکت ها هم یک گارانتی دارن که اگر تمام سوال هایی که در نرم افزار ازتون پرسیده میشه رو درست جواب بدید کمترین مالیات ممکن رو خواهید داد،‌ در غیر این صورت مابه التفاوت مالیاتی که دادید و بهترین مالیات (کمترین مالیات) رو بهتون میدن. این گارانتی نشون میده که چقدر روی این نرم افزار ها سرمایه گذاری شده و قابل اعتمادن.
    من با این شرکت ها آشنایی بسیاری دارم بخاطر اینکه وب سایت یکیشون رو برنامه نویسی کردم و کارهای دیگه براشون انجام دادم. ضمنا راجع به مالیات های شخصی و بیزینسی در کانادا خیلی مطالعه کردم. لذا می تونم بهتون این توصیه رو بکنم:
    اگر اولین سال حضورتون در کانادا نیست و در سال مالیاتی تمام درآمدتون به شکل حقوق بوده و کمک دولتی یا کار قرار دادی یا درآمد از سرمایه گذاری نداشتید، (خودتون و همسرتون) از نرم افزار استفاده کنید، ولی تمام متون رو با دقت بخونید و هرچیز رو نمی فهمید جستجو کنید تا متوجه بشید، هیچ چیز رو ندانسته پاسخ ندید. در غیر این صورت (یا اگه زیاد حوصله خوندن ندارید) پیش یک مشاور مالیاتی برید تا همه کارها رو براتون انجام بده. معمولا حدود ۷۰ دلار خرج مشاور میشه (وقتی از چند راه درآمد دارید و اظهارنامه پیچیده تره ممکنه حدود ۵۰ دلار هم بیاد روش). اما این رقم کاملا ارزشش رو داره.
    بعنوان مثال من سال اول که تازه به کانادا اومده بودم با یک نرم افزار میزان مالیاتم رو حساب کردم و بهم گفت رقمی بهم برگردونده میشه بخاطر اینکه تنها چند ماه کار کرده بودم. وقتی پیش مشاور رفتم به خاطر یک سری بند های خاص تونستم ۱۰۰۰ دلار بیشتر بگیرم و ۷۰ دلار خرج مشاور کاملا ارزشش رو داشت!
    یک نکته اینکه مالیات بر حقوق رو معمولا نمیشه کاریش کرد، اما مالیات بر کارهای قراردادی و این چنینی رو با لحاظ کردن مخارج میشه کاهش داد. مثلا من برای کاری قراردادی از اینترنت و لپ تاپم استفاده می کردم،‌ به همین خاطر درصدی از هزینه شون رو بعنوان مخارج کاریم لحاظ کردم و از مالیاتم کسر شد.

  2. مالیات شرکت ها

    چهار نوع شرکت در کانادا داریم (البته «شرکت» معنی شراکت میده و چندان درست نیست! منظور از شرکت در اینجا یک ساختار کسب و کاریه). این چهار نوع عبارتند از Sole-proprietorship، Partnership، Corporation و Co-operatives. در صفحه ای از سایت شبکه کسب و کاری کانادا این چهار نوع Business به خوبی مقایسه شدن. این سایت دولتیه و اطلاعات بسیار مفیدی درباره بیزینس در کانادا داره.
    Sole-proprietorship ساده ترین نوعه. ثبتش راحته و مزایای چندانی نداره. اکثر کسانی که کارهای قرار دادی می کنن و کارمند و دفتر و دستک ندارن از این نوع استفاده می کنن (از نجار و بنا گرفته تا طراح وب و اینها). مالیاتش همون مالیات بر درآمد شخصیه اما یک سری مزایا داره.
    Partnership برای وقتیه که میخواید با کسی شریک بشید.
    Corporation یک نهاد مستقل حقوقیه و قابل انتقاله. شرکت های بزرگ همه از این نوعن. معمولا وقتی درآمدتون از کارمندی نیست و بیش از ۱۰۰ هزار دلار در ساله یا وقتی که ممکنه مشتری ازتون شکایت کنه و دار و ندارتون رو بعنوان خسارت ازتون بگیره، بهتره که یک Corporation ثبت کنید و با اون فعالیت تجاری کنید. هزینه ثبت و نگهداری یک Corporation بالاتر از Sole-proprietorship هست و مسایل حقوقیش بسیار بیشتر و پیچیده تره. یکی از مزایای بزرگش هم اینه که اگر همه کارهای حقوقی رو به درستی انجام بدید، اگر شکایتی از شرکت بشه و مثلا دادگاه رای بده که N میلیون دلار به شاکی غرامت بدید، حتی اگر شرکت نتونه این رقم رو بده دارایی های شخصی شما از شرکت کاملا جدا هست و خطری شما رو تهدید نمی کنه. (تاکید می کنم که این تنها وقتی صدق می کنه که ساختار به درستی طراحی شده باشه و تراکنش های شرکت از تراکنش های شخصی شما کاملا جدا باشه. حتما باید با وکیل مشورت کرد اگر نگرانی ای در این زمینه دارید)
    درصد مالیاتی که یک Corporation میده معمولا پایین تر از درآمد شخصیه و از اونجایی که خیلی از مخارج می تونه از درآمد ها کسر بشه مالیات ها بسیار پایین تر میاد. البته مثلا اگر بیاید یک شرکت ثبت کنید و باهاش کارهای قراردادی انجام بدید و بعد از طرف شرکت به خودتون حقوق بدید ۲ تا مالیات مجبور میشید بدید: مالیات بر درآمد شرکت و مالیات بر درآمد شخصی، در نتیجه لزوما به نفعتون نیست.
    Co-operatives استفاده کمی داره و مطرح نیست.

  3. مالیات بین المللی

    اگر از کشور دیگه ای درآمد داشته باشید و در آمدتون رو به کانادا انتقال بدید مجبور میشید واسش مالیات بدید، مگر اینکه در کشور منبع درآمد مالیات داده باشید و کانادا قبول کنه که اون مالیات رو از مالیات کاناداتون کم کنه. من راجع به این موضوع اطلاع چندانی ندارم اما فکر نمی کنم که با اداره مالیات ایران ارتباطی داشته باشن، به همین خاطر اگر ایران مالیات داده باشید و پول رو به کانادا منتقل کنید احتمالا اینجا هم مجبور میشید مالیات بدید. اگر رقم بالاست حتما با وکیل مشورت کنید.

  4. مالیات حقوق

    کارفرمایی که شما رو استخدام می کنه علاوه بر حقوقی که بهتون میده (و مالیاتی که ازش کم می کنه و به دولت می فرسته) باید خودش هم یک مالیات بده که صرف حقوق بازنشستگی و بیمه بیکاری (Employment Insurance) شما میشه.

مالیات بر مواد مصرفی

برای خیلی از اقلامی که می خرید (از خیارشور گرفته تا اتومبیل) به استان و دولت مالیات میدید. در آلبرتا این مالیات ۵ درصده و در انتاریو و بریتیش کلمبیا به ترتیب ۱۲ و ۱۳ درصد. (مثلا یک اتومبیل ۲۰ هزار دلاری می خرید ۲۶۰۰ دلار هم مالیات میدید!) وقتی خرید می کنید این درصد رو حتما توی فاکتورتون می بینید. معمولا هم قیمت هایی که در فروشگاه ها می بینید این درصد رو لحاظ نکردن.
بعضی اقلام مالیات ندارن، مثل شیر و نون و سبزیجات. بعضی اقلام هم مالیات اضافه دارن مثل بنزین و الکل، البته این مالیات اضافه در خود قیمت لحاظ شده و شما چیزی روی فاکتور نمی بینید.

مالیات های استانی کانادا بر اقلام مصرفی

مالیات بر ثروت

مالیات هایی از جمله مالیات املاک و مالیات بر ارث و میراث در این دسته قرار می گیرن. مالیات سالانه املاک مسکونی در کلگری حدود ۰٫۶% ارزش تخمینی ملک هست.

 


این هم از مالیات ها در کانادا به زبان ساده!

حالا خیلی از شما ممکنه واستون سوال شده باشه: چرا این مالیات ها انقدر زیادن؟ ایران که از این خبرها نبود!

خود کانادایی ها هم گاهی از این موضوع شاکین. اما من شخصا گله ای ندارم و نتیجه مالیاتی که میدم رو به چشم می بینم.

افراد مسن از دولت حقوق می گیرن. هرچند این رقم بسیار پایینه اما در کنار تخفیف ها و امتیازات دیگری که می گیرن یه زندگیه قابل قبول بهشون میده.

افرادی که بیکار میشن از طرف Employment Insurance تا حداکثر ۴۵ هفته از دولت حقوقی میگیرن که حداکثر هفته ای ۵۰۰ دلار میشه. معافیت های مالیاتی هم می گیرن. به همین خاطر استرسشون کم میشه و با خیال راحت تر دنبال کار جدید می گردن.

بچه ها و خانواده های بچه دار امتیازات زیادی می گیرن و بهشون کمک میشه. به همین خاطر اکثر بچه ها خوب بزرگ میشن و کمبود و نداری نمی کشن.

خدمات درمانی برای همه رایگانه. فقط برای دارو و دندون پزشکی و اینها باید پول داد که میشه بیمه جدا واسش گرفت. (البته میگن که این رایگان بودن خیلی مشکلات در سیستم درمانی ایجاد کرده که خیلی هم بیراه نمیگن)

با اینکه من ِ نوعی از اینجور امتیازات استفاده چندانی نکردم، اما همینکه می بینم اینها چقدر مردم رو آروم تر کرده و بطور غیرمستقیم رو زندگیم تاثیر گذاشته راضیم می کنه. به خاطر همین هاست که مردم کانادا معروفن به Nice و مودب بودن! و زندگی در کنار این مردم آروم به شما هم آرامش میده.

اردلان نقشینه

من اردلان یک توسعه دهنده وب و مدیر تکنولوژی هستم که از ۸ سالگی وارد عرصه طراحی و توسعه وب شدم و تابحال بیش از یکصد وب سایت و نرم افزار تحت وب برای خودم یا برای مشتریانی از جمله شرکت های Fortune 500 ساختم. در سال ۱۳۹۲ بعد از دریافت مدرک کارشناسیم از دانشگاه صنعتی شریف تهران به شهر کلگری کانادا مهاجرت کردم. این روزها در کنار برنامه نویسی و مدیریت روی مهارت های اقتصادی و کارآفرینیم هم کار می کنم.

نوشته های مرتبط

۳۳ نظر

  1. خشا گفت:

    عالی بود!

  2. حامد گفت:

    مثل همیشه عالی

  3. ایمان گفت:

    سلام.
    با تشکر از مطالب بسیار جامع و کامل شما.
    من قصد مهاجرت به تورنتو رو دارم. ولی خب اطلاعات توی سایت ها بسیار کم و قدیمی هست و اطلاعات مفید شما هم هرچند مفید و جامع ولی بیشتر مربوط به استان و محل زندگی خودتونه. میخواستم درصورت امکان راهنماییم کنید که چطور میتونیم اطلاعات دقیق در مورد وضعیت تورنتو بدست بیارم از کار، زندگی، آب و هوا و….
    در ضمن میشه در مورد شرایط استفاده و قبض های آب و برق و گاز و تلفن هم در کانادا مطلب بگذارید؟
    سپاس فراوان از شما و الطافتون.

  4. Mostafa گفت:

    سلام -نوشته هاتون خیلی خوبه و از شما تشکر میکنم– من در ایران کارشناسی نرم افزار خواندم و احتمالا در ایران میخواهم برای ارشد IT (شبکه) اقدام کنم . به نظر شما برای مهاجرت به کانادا اگر از طریق تخصصی اکنون اقدام کنم بهتر است ؟ یا بعد از گرفتن ارشد – برای دکتری IT با گرفتن فاند از دانشگاه به کانادا بیایم ؟ و در کدام مورد میشود در کانادا موفق تر شد ؟

    • بطور کلی که هرچه زودتر برید احتمالا راحت تر موفق میشید.
      یه راه دیگه هم اینه که یکی دو تا Research با اساتید دانشگاه کنید و مقاله دربیارید. بعد برای فوق با فاند اپلای کنید.

  5. بهرام گفت:

    سلام اقا اردلان دستت درد نکنه از این همه اطلاعات ممنون

  6. سعید گفت:

    امروز با وبلاگ شما آشنا شدم
    مطالب تون بسیار روان و مفیده
    بسیار سپاسگزارم از وقت با ارزشتون که صرف اطلاع رسانی می کنید

  7. فرشید گفت:

    سلام و عرض ادب

    آقا خیلی ممنون از مطالب خوبتون

    من دانشجوی کارشناسی ارشد حسابداری مالیاتی هستم و برای پایان نامه ام می خوام روی یه نرم افزاری کار کنم که شبیه turbotax باشه ولی سازگار با سیستم مالیاتی در ایران
    حالا میخوام بدونم دقیقا امثال این نرم افزارها چی کاری انجام میدن و چجوری میتونم همچین چیزی رو پیاده سازی کنم؟

    ممنون میشم راهنمایی کنید

    • این نرم افزارها کار گزارش اطلاعات مالیاتی به دولت رو برای شهروندان و بیزینس ها آسون تر می کنن. بخاطر اینکه بجای اینکه بخواید برید کلی تو سایت اداره مالیات بگردید و قوانین رو بخونید این نرم افزار ها با یک user interface ساده و قابل فهم میاد از شما سوالات جورواجور می پرسن. سوالات رو که کامل جواب بدید اطلاعات رو به فرمتی درمیارن که دولت انتظار داره و خودشون برای دولت ارسال می کنن.
      پیاده سازیش ۲ بخشه. یکی اینکه بیاید قوانین مالیاتی ایران رو مثلا برای افراد یا بیزینس های کوچک مو به مو بخونید و یک سری پرسشنامه مرحله به مرحله طراحی کنید که در نهایت تمام اطلاعات مورد نیاز برای پر کردن فرم های مالیاتی رو بهتون بده و پر کردنش هم راحت باشه. بعد باید یه متخصص نرم افزار این رو به شکل نرم افزار در بیاره.

  8. اردلان گفت:

    خواستم به نوبه خودم هم اینجا و هم کلا! از شما توسعه دهنده وب/مهندس عمران/مهاجر/خیلی گرفتار 🙂 شخصا و کلا! سپاسگزاری کنم. امیدوارم همیشه شاد و با حال باشید 🙂

  9. امیرحسین گفت:

    سلام
    یه سوال برام پیش اومده
    با این وضع مالیات دادن میشه آدم پولدار بشه؟
    چند تا خونه و چندتا ماشین داشته باشه؟
    یا یه پولی پس انداز کنه؟

    • کار نشد نداره! اما خب به آسونی ایران هم نیست…
      کلا اینجا راحت تر از ایران میشه وارد قشر متوسط شد. و قشر متوسطش رفاه بسیار بیشتری نسبت به ایران داره. اما در اینجا کمتر کسی الکی الکی پولدار میشه. با کارمندی می تونی کمی پس انداز کنی اما معمولا نه در حد داشتن چند تا خونه. مگر اینه زن و شوهر هردو درآمد خوبی داشته باشن.
      چند ماشین داشتن با وام و اینها کار سختی نیست و خیلی ها دارن.

  10. فرشید گفت:

    سلام مجدد
    از اینکه وقت میذارید و جواب تک تک پست ها رو میدید سپاسگزاریم …
    ممنون میشم اگه پیشنهادی در زمینه تولید نرم افزار آنلاین مالیاتی ( مخصوص سیستم مالیاتی ایران ) داشتین بفرمایید …

  11. مرجان گفت:

    خیلی مطلب مفیدی بود ممنون
    من فقط یک سوال دارم. من از طریق اسپانسرشیپی در آگست ۲۰۱۵ وارد کانادا شدم و هیچگونه درامد یا کمک هزینه ای تابحال دریافت نکردم و از اونجا که همسرم دو سال قبل اومده بودن پیشنهاد دادن که من فایل باز نکنم و ایشون برای من اقدام میکنند. آیا این درست است یا خودم هم باید اقدام میکردم؟

    • مرجان گفت:

      در واقع همسرم من رو در قسمت فرم مالیاتی خودشون وارد کردند

      ولی از وب گردی به این نتیجه رسیدم که شاید بهتر بود خودم بعنوان نیوکامر برای شال اول حداقل اقدام میکرد

      خیلی ممنون

    • نفهمیدم. اگر اسپانسرشیپی اومدید یعنی با اقامت دایم اومدید؟ اگر بله ممکنه بتونید کمکی دریافت کنید. ایشون که واستون اقدام کنن هیچ فرقی با این نداره که خودتون اقدام کنید. تو این حالت ایشون وکیل شما شدن که جای شما فرم هارو پر کنن.

  12. behnam گفت:

    با سلام و تشکر از مطالب ارزنده شما
    من مهندس معمار هستم و ۵۸ سال سن دارم و سرمایه کافی در ایران دارم
    آیا میشود برای زندگی خود و همسر و فرزندم که ۱۹ سال سن دارد و علاقه مند به ادامه تحصیل در رشته پزشکی است به کانادا مهاجرت کنم . در ایران کارم ساخت و فروش ساختمان است آیا در کانادا دراین زمینه اکان کار هست و آیا مالکیت در آن کشور محترم می باشد و اینکه شایع است مالیات املاک در انجا انقدر زیاد است که به شما فرست پیشرفت نمیدهد صحیح است؟

  13. مجتبی گفت:

    با سلام و تشکر از اطلاعات مفید شما
    میتونید راهنمایی کنید من چطور میتونم به قوانین تجارت و مالیات کانادا دسترسی داشته باشم. ما در ایران این اطلاعات رو از سایت مراکز دولتی و یا مجامع حرفه ای استخراج میکنیم. آیا سایتهایی مشابه آنچه که گفتم میشناسید به من معرفی کنید.
    ممنون از راهنمایی شما

  14. فرناز گفت:

    سلام ،من برای مدتی برای دیدن خانواده ام به ونکوور آمده ام و تا چند ماه دیگه در کانادا میمانم میخواستم بدونم آیا میتونم از تکس فری در خریدهام استفاده کنم و مالیات خریدهامو در زمان برگشتم از کانادا پس بگیرم؟ مثلا مالیات خرید یک آیفون یا مک را میتونم پس بگیرم ؟
    ممنون میشم راهنماییم کنین

  15. شهاب گفت:

    سلام و تشکر بابت توضیحات دقیقتون خیلی برام مفید بود.
    میخاستم بپرسم تا چند وقت بعد از وارد شدن به کانادا در صورت نداشتن کار میتونیم از کمک های دولتی استفاده کنیم و این کمک ها شامل چی ها میشه؟
    من خودم تجربه اپراتوری پالایشگاه رو با ۸ سال سابقه کار و بیمه دارم.

  16. ارمین گفت:

    سلام. بازار کار رشته مهندسی برق گرایش مخابرات توی کلگری چطوره؟

  17. ُSaeb گفت:

    سلام اردلان و ممنون ا ز وب عالیت
    میشه در مورد درامد گوگل پی و آیتونز بگی ؟ کسی که دانشجو هست یا کار تمام وقت داره اونجا میتونه از گوگل درامد داشته باشه؟ مالیتش چقدره

  18. حسین عظیمی گفت:

    سلام جناب اردلان عزیز
    وب سایت مفیدی داری و من واقعا از اطلاعات بهره کافی بردم
    یه سوال دارم و اون اینکه
    در صورتیکه پولی از ایران و یا کشورهای دیگه توسط اشخاص دیگری به حساب من واریز بشه آیا این پول مشمول مالیات میشه؟

  19. محمد گفت:

    سلام اردلان جان من بازیگر تاتر وتلویزیون هستم چند سال از کارت اقامتم گذشته ولى هنوز تصمیم قطعى براى مهاجرت نگرفتم فکر میکنى با ۶۴ سال سن بتونم کارى پیدا کنم که مخارج زندگیم تامین بشه بچه هام اونجان ولى نمیخوام از اونها کمک بگیرم قربونت برم

  20. فرهاد گفت:

    سلام اردلان جان
    اگر بخواهیم در کانادا شرکت نرم افزاری (Corporation ) ثبت کنیم آیا نیاز به مدرک تحصیلی داریم؟ مثلا مدرک لیسانس نرم افزار